|
|
| عنوان
(عنوانها): |
بررسي نقش كيفيت اقلام تعهدي در تعيين بازده مورد انتظار سهام داران در بورس اوراق بهادار تهران
|
| نویسنده
(نویسنده ها): |
كاظمي مرگاوي، احمد |
| همکاران: |
مشايخي، بيتا (مشاور علمی)
ابراهيمي كردلر، علي (راهنمای پایان نامه) |
| گرایش: |
دانشگاه تهران . دانشكده علوم اداري مديريت بازرگاني . حسابداري . حسابداري |
| مقطع
تحصیلی: |
کارشناسی ارشد |
| تاریخ
دفاع: |
1390/06/30 |
| برساخت: |
107 ص.:
جدول ، نمودار ، پیوست |
| زبان
اثر: |
فارسی |
| نوع پایان
نامه: |
نظری-بنیاری |
| شماره
ثبت: |
50965 |
| شماره
بازیابی: |
|
| محلهای
نگه داری: |
- كتابخانه مركزي -تالار اطلاع رساني (ثبت: 50965) |
| چکیده
(فارسی): |
اخيراً، چندين كار تئوريك با استفاده از كيفيت اقلام تعهدي به عنوان نماينده ي ريسك اطلاعات نتيجه گيري كرده اند كه ريسك اطلاعات يك عامل ريسك غير قابل متنوع سازي مي باشد كه به وسيله ي بازار سرمايه قيمت گذاري شده مي باشد.در اين پژوهش اثر چهار عامل صرف ريسك بازار، اندازه شركت، نسبت ارزش دفتري به ارزش بازار وكيفيت اقلام تعهدي بر بازده مورد انتظار سهام داران در بورس اوراق بهادار تهران مورد بررسي قرار گرفت. نمونه اين پژوهش شامل 90 شركت در سال هاي بين 79 الي 89 بود. در اين پژوهش از مدل ديچاو و ديچو (2002) براي برآورد كيفيت اقلام تعهدي و از رگرسيون مقطعي دو مرحله اي براي آزمون قيمت گذاري شده بودن عامل كيفيت اقلام تعهدي استفاده شد. نتايج اين پژوهش نشان داد كه بين عامل صرف ريسك بازار و بازده مورد انتظار سهام داران يك رابطه ي مستقيم و معنادار وجود دارد. اما، با توجه به نتايج پژوهش، ارتباط معناداري بين ساير عوامل پژوهش با بازده مورد انتظار سهام داران مشاهده نگرديد. |
| چکیده
(انگلیسی): |
Recently, several theoretical works by using the accruals quality to proxy for information risk argues that information risk is a non-diversifiable risk which it is priced by capital market. In this study, it is examined the effect of four factor of market risk premium, company's size, the ratio of book to market value and the quality of accruals on expected returns of investors in Tehran Stock Exchange. The sample of this study contains 90 firms in the period of 1379 to 1389. In this study, it is used Dechow and Dichev (2002) models for estimation accruals quality and also it's used two stage cross-sectional regressions for test of have been priced of the factor of accruals quality. A result of this study shows that there is positive and significant relationship between the factor of market risk premium. But, these results show no significant relationship between other factors of this study and investors expected returns. |
| ذخیره: |
فایل 15 صفحه اول،
فایل تمام صفحه ها |
|
|
|
|
|
|
|
|
|